pravoslavnycenter.ru
Юридическая помощь - бесплатная консультация
Бесплатная консультация по телефонам*
Москва и область
+7 499 110-35-21
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 334-11-75
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Главная - Налоговое право - Не подали в банк спд чем грозит

Не подали в банк спд чем грозит


Банк вправе закрывать ПС с любым сальдо по истечении 180 дней после даты 31.12.2013 (см. 138-И, п.7.9).

А дальше — соответственно, при закрытии банк сформирует нарушение ст.19 (ведь у банка нет информации о том, что товар ввезен). Штраф в размере от 3/4 до 1 размера суммы оплаты в Белоруссию (см. КоАП, ст.15.25, ч.5), сказать по правде, не грозит. Грозит штраф за непредставление СПД в банк. Банк, вообще-то, и не должен «спохватываться». У него же нет осведомителя на Вашей фирме, шобы тот доложил «товар из Белоруссии прибыл в ноябре 2012». Это же только на фирме известно.

И вообще… Представление СПД в банк в соответствии со сроками, озвученными в 138-И — это обязанность резидента, а не банка. Тот, кто этой обязанностью пренебрегает — тот платит штрафы (все расценки за игнорирование резидентом своих обязанностей в части валютного контроля — см.

Что это за документ?

Подтверждающим считается документ, свидетельствующий о том, что контракт (кредитный договор) был исполнен или прекращен, или документ, гласящий о том, что обязательства по контракту подвергались изменениям.

В состав справки должна входить следующая информация:

  • наименование банка, потребовавшего предоставить этот документ;
  • название юридического лица, производившего заполнение;
  • номер паспорта сделки по договору соответствующего формата;
  • таблица, включающая в себя: дату, вид документа (код), таможенную декларацию (номер), сумму в соответствии с единицей валюты по подтверждающему документу.

Заверить справку должно уполномоченное лицо организации.

Не подали в банк спд чем грозит

Многим предпринимателям ранее удавалось избегать санкций, ссылаясь на истечение срока исковой давности, но теперь такие ситуации стали крайне редкими.

Можно ли оспорить штраф

Практически всегда есть шанс оспорить через суд или уменьшить сумму штрафа. Здесь существуют два пути: поставить акцент на малозначительности проступка или указать на смягчающие обстоятельства.

Первый способ может сработать, если штраф выставлен за фактические ошибки (например, в оформлении справок).
В ситуациях с несоблюдением сроков малозначительность доказать не удастся, даже если опоздание составило пару дней.

Смягчающими обстоятельствами, с точки зрения суда, могут стать безупречная репутация предпринимателя, тяжелое финансовое положение компании, исправление ошибки после истечения требуемого срока, но до выставления штрафа и так далее.

Санкции, как правило, накладывает именно налоговая, ФТС может оштрафовать за нарушения во время таможенных операций.

Таблица штрафов по валютному контролю

Главные штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году мы собрали в таблице. Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам.

Нарушение Статья законодательства (КоАП РФ) Штрафные санкции Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию.
п. 4-5 3/4 — 1 сумма контракта

Вниманиеattention
Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделки п. 6 40 — 50 тыс. руб. Непредоставление в срок справок (корректирующих справок) о валютных операциях, о подтверждающих документах 5 — 50 тыс.

Справка о подтверждающих документах подается только и если только открыт паспорт сделки. И подается до 15 числа следующего месяца после сдачи работ, услуг.

Инфоinfo
То есть справка о подтверждающих документах ни как не связана с авансами. К справке о подтверждающих документах прикладываются акты.

Нет актов — не может быть и справки.

На поступление денег составляется и предоставляется справка о валютной операции. Срок предоставление справки 15 дней. Штраф от 40 до 50 т.р.
Срок давности 1 год. 2 месяца прошло, осталось подождать еще 10 мес. В случае наложения штрафа, можно попробовать посудится упирая на то, что банк не известил должным образом о зачислении валютных средств на транзитный счет, и на прочие обстоятельства для уменьшения суммы штрафа.

Паспорт сделки нужно оформить до получения денег, чтобы не было нарушения.

Совершение запрещенных операций с зарубежной валютой или операций, проходящих мимо специальных банковских счетов, карается штрафом вплоть до полной суммы сделки.

Уголовная ответственность

Ответственность за нарушение валютного контроля может быть не только административной, но и уголовной. Например, крупными штрафами и лишением свободы предпринимателю грозит статья 193. В ней речь идет о невозврате из-за рубежа денег в иностранной валюте.

Если по контракту резиденту должны были начислить определенные средства, но до расчетного счета они не дошли, суд выносит приговор относительно размера отсутствующей суммы:

Сумма Штраф Срок тюремного заключения Более 9 млн руб. 200 000 — 500 000 руб.

Отказ в предоставлении документов по запросу банка 40 — 50 тыс. руб. Повторное (в течение года) нарушение процедуры или сроков предоставления документов 400 — 600 тыс.

руб.

Важноimportant
Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банках п. 2.1 800 тыс. — 1 млн руб. Предоставление сведений об открытии, закрытии иностранных счетов позже срока п.

2 50 — 100 тыс. руб. Нарушение порядка ведения валютных расчетов п. 1 3/4 — 1 сумма незаконной операции

Также прочитайте: Банки для валютного контроля: тарифы ТОП-10 банков-агентов, суммы комиссий, рекомендации по выбору и отзывы

Штрафы по валютному контролю в 2017 году

Штрафы за просрочку и другие взыскания за несоблюдение правил валютных операций указаны в статье 15.25 КоАП РФ.

В 2017 году за операциями резидентов и нерезидентов следят ФНС, ФТС и агенты валютного контроля (банки).

Все новое в валютном регулировании начинает действовать с 2018 года. Валютное законодательство в РФ в 2017 году строго относилось к юридическим лицам, а в частности, к их руководителям, которые не просто ведут внешнеэкономический бизнес, но и в основное время пребывают за границей. Уже с января изменяется статус валютного резидента. Для граждан РФ, которые преимущественно проживают за границей (более 183 дней в году), устанавливается льготный режим с расширенными правами на распоряжение валютными счетами.

Что касается изменений суммы штрафов в 2017 году, то уже одобренный Федеральный Закон N 325-ФЗ вступает в силу с 18 мая 2018 года. Он вводит несколько незначительных поправок в упомянутые выше законы.

К примеру, штраф для юр.

Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.

Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.

Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии. Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов. Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев.

организацию – на 40 000 – 50 000 руб.;

должностных лиц (например, руководителя организации) – на 4000–5000 руб.

Это следует из частей 6–6.3 статьи 15.25, статьи 23.60 Кодекса РФ об административных правонарушениях, пункта 2 части 2 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ, пункта 1 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 № 506, пункта 1 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 16 сентября 2013 № 809.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Исходя из ее содержания, штрафы юридическим лицам могут быть оформлены за несоблюдение сроков предоставления документов для валютного контроля, за их неверное хранение или оформление.

Особую роль играет несвоевременное предоставление:

  • Отчетности о движении валюты.
  • Паспортов сделки.
  • Сведений об изменениях, касающихся заграничных счетов резидентов РФ.
  • Непредоставление прочих подтверждающих документов и информации о подлинности сделки.

Нарушение сроков оплаты за товар и сроков поставки тоже может обернуться штрафом. Для предприятий штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году могут быть от 40 тыс.

до 1 млн рублей.

КоАП РФ, то от ФНС России.

Далее, согласно п.2.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 30.11.2015) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок…»

Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в уполномоченный банк в следующие сроки (за исключением случаев, установленных пунктами 2.5 — 2.9 настоящей Инструкции): при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет — не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет; при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте — одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты.
Вопрос: ГТД от иностранного поставщика (Китай) от 27.12.2017г. Справка о подтверждающих документах (СПД) отправлена в банк 22.01.2018г. 2 февраля в банк отправлено письмо с просьбой продлить сроки рассмотрения СПД в связи с корректировкой ГТД. Банк 02.02.2018г. отказал в приеме СПД в связи с отсутствием ГТД на ВБК (не получили электронную версию ГТД). Банк получил ГТД 07.02.2018г. после отказа в принятии СПД.

Каковы должны быть наши действия в данном случае? Повторная отправка СПД приведет к нарушению срока представления данной справки. В какой срок банк должен рассматривать СПД? Должны ли мы представить повторно СПД? Какое наказание грозит за данное нарушение.

Ответ: Инструкция 138-И регулирует только срок предоставления СПД (п.

9.2). И ответственность возникает за непредоставление или несвоевременное предоставление СПД.

Юридическим лицам, которые повторно не вернут в срок денежные средства, уплаченные нерезидентам за непредоставленные товары или услуги, будет грозить дисквалификация от полугода до трех лет.

Срок исковой давности

За несоблюдение валютного законодательства предприниматель может быть привлечен к ответственности в течение двух лет. Сейчас этот срок действителен для всех нарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ.

До 2016 года срок исковой давности по этим нарушениям был на год меньше.

Решение о продлении связано в первую очередь с медленным документооборотом между ФНС, таможенной службой и банками.

В статье рассмотрим, какие предусмотрены штрафы за нарушение валютного контроля. Разберемся, какие санкции ждут юридических лиц за непредоставление справки о подтверждающих документах, паспорта сделки, а также за просрочку оплаты.

Мы подготовили для вас таблицу штрафов и изменения в законе.

Виды нарушений валютного законодательства

Правонарушения в области валютного контроля можно разделить на несколько направлений:

  1. Несоблюдение сроков предоставления отчетности (справок).
  2. Предоставление ложных данных, неверное заполнение документов.
  3. Несоблюдение сроков зачисления валюты на счет.
  • банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления.

Предоставлять СПД должны резиденты РФ:

  • юридические лица, осуществляющие импортно-экспортные операции;
  • юридические лица и ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением работ за границей;
  • некоммерческие организации, производящие расчеты с иностранными партнерами.

Срок предоставления и хранения

СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки.

Сроки рассмотрения банков СПД не установлены, но нужно учитывать то, что отправка справки с неверными данными по своей сути ее непредоставлением.

Поэтому в Вашем случае СПД предоставить необходимо в обязательном порядке. Повторности предоставления справки в данном случае не будет.

Что грозит организации, если она не сдаст в банк справки о валютных операциях и подтверждающих документах

Справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах – это формы учета валютных операций (п.

1.5 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 № 138-И). Поэтому, если нарушить порядок их сдачи в банк, налоговая инспекция или таможня оштрафует организацию и (или) должностных лиц.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Москва и область
+7 499 110-35-21
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 334-11-75
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Какие графики работы бывают по трудовому кодексу

А согласно 110-й статье ТК работники, занятые посменной трудовой...

Комментарьев  0
Список документов для подачи на гражданство рф по упрощенной системе граждан казахстана

Повторно с заявлением о принятии в гражданство РФ гражданин...

Комментарьев  0
Документы в прокуратуру на пенсионный фонд

Однако, оно им является, поскольку любая государственная...

Комментарьев  0

Рубрики

top