Юридическая помощь - бесплатная консультация
Бесплатная консультация по телефонам*
Москва и область
+7 499 110-35-21
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 334-11-75
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Главная - Налоговое право - Налоговые льготы для организаций и физлиц

Налоговые льготы для организаций и физлиц


налоговые льготы для организаций и физлиц

Перечень транспортных средств, в отношении которых действует льгота (как по освобождению по уплате налога, так и по вычету), устанавливается на региональном уровне.

Подробную информацию о льготах в каждом субъекте РФ можно узнать на сайте ФНС РФ.

Порядок подачи заявления о льготе по имущественному налогу

В 2018 году введен новый порядок льготного налогообложения по имущественным налогам физлиц.

ФНС России утвердила новую форму заявления о предоставлении налоговой льготы физическим лицам по каждому виду имущественного налога — транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество.

В новом заявлении у физлица есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов.


Она формируется под влиянием множества факторов, поэтому каждая страна имеет свои специфические особенности сбора налогов.

Через функционал налоговой системы государство может оказывать воздействие на экономику страны. Система налогообложения выполняет следующие функции:

  • непосредственный сбор денежных поступлений в бюджет;
  • стимулирование необходимых обществу экономических и социальных тенденций;
  • регулирование процессов в экономике;
  • способствование установлению социальной стабильности;
  • осуществление контроля за денежными поступлениями.

Регулирование экономическими процессами в стране осуществляется при помощи различных механизмов, способных стимулировать предпринимателей и граждан к определенным хозяйственным активностям.

Налоговые льготы для организаций и физлицом

К примеру, для получения социального вычета необходимо приложить:

  • договор с учреждением о получении медицинских или образовательных услуг;
  • свидетельство о праве собственности на жилье;
  • чеки о внесении соответствующей платы;
  • подтверждение родственных связей с человеком, получившим заявленные услуги.

Стандартный вычет предоставляется по месту службы. Для его учета в расчетах необходимо предоставить в бухгалтерию:

  • свидетельства детей о появлении на свет (включая совершеннолетних);
  • справку об инвалидности ребенка (при наличии).

Скачать для просмотра и печати:

Образец 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ

Популярные вопросы и ответы по налоговым послаблениям

Существуют ли послабления по обязательным взносам для инвесторов?

Да.

Для этого им необходимо обратиться в госорган — медико-социальную экспертизу. После проведения комплексного обследования гражданин получает справку об инвалидности.

Документ дает право на получение таких послаблений по обязательным сборам:

Группа инвалидности Вид платежа Преференция 1, 2, инвалид с детства Имущественный сбор Отмена (на один объект налогообложения каждого вида, но не применяется для имущества с кадастровой стоимостью более 300 млн.руб) Земельный Снижение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 кв.м.

Снижение базы на 10 000,0 р.

Все Стандартный вычет 3 000,0 р.

— для военнослужащих инвалидов I, II, III групп и 500,00 руб. — для инвалидов детства I и II групп.

  • Унитарные предприятия.
  • Компании, ведущие научные разработки.
  • Ведущие деятельность в общественно значимых направлениях (здравоохранение, образование, культура).

Все юридические лица могут воспользоваться в 2019 следующими видами послаблений по налогам:

  1. Ведение благотворительной деятельности.
  2. Снижение налоговой ставки с 20 до 13,5% могут получать компании, работающие в области народного промысла, а также организации, относящиеся к УИС или к учебно-производственной системе.

Полностью освобождаются:

  1. Организации, занимающиеся реализацией сельхозпродукции.
  2. Компании, разрабатывающие новые инженерные конструкции и технологии.

Льготы по налогообложению для ИП

Многие индивидуальные предприниматели интересуются такой привелегией, как налоговые каникулы.

При этом следует иметь в виду, что налоговые льготы предоставляются налогоплательщикам в силу указаний действующего законодательства, а не согласно решениям налоговых органов.

Формы налоговых льгот

Предоставляться такие преимущества могут в различных формах. Например:

  • налоговые вычеты;

  • пониженные ставки налогов.

    Например, по основным продовольственным, детским и медицинским товарам применяется льготная ставка НДС 10%;

  • освобождение от уплаты налога отдельных категорий лиц. К примеру, реализация продуктов питания, произведенных столовыми образовательных и медицинских организаций, освобождается от обложения НДС;

  • уменьшения суммы налога к уплате.

Важноimportant
Мы уже привыкли к тому, что ежегодно вносятся изменения в налоговое законодательство. Не исключениям становятся различные преференции в отношении граждан и организаций.

Именно освобождение от уплаты налогового бремени считается льготой, предоставляемой при соблюдении определенной совокупности обязательств. Все послабления от фискального органа можно условно разделить на три вида: федеральные (указаны в Налоговом кодексе РФ и подлежат повсеместному исполнению), региональные (вводятся региональными властями и имеют юридическую силу по отношению вверенным территориям), местные (устанавливаются муниципальными органами и действуют на территории данного муниципалитета).

Согласно ей, к тому времени все предприниматели должны приобрести специальное оборудование, имеющее прямое подключение к ОФД и ФНС. Понимая, что приобретение онлайн-кассы для многих ИП станет дорогостоящей покупкой, государство предусмотрело льготу в виде налогового вычета в 18 тыс.
руб. Распространяется на приобретение оборудования и подключения его к системе.

А также в 2019 отменяется подача годовой декларации для индивидуальных предпринимателей, использующих в прошлом периоде онлайн-кассы.

Мнения экспертов о льготах по налогообложению в 2019 году

Довольно часто в налоговое законодательство вносятся разного рода поправки, изменения. Как утверждает Правительство, все они направлены на то, чтобы, во-первых, увеличить сбор в разного уровня бюджеты страны, а во-вторых, улучшить жизнь граждан.

Вниманиеattention
Если по запросу выйдет несколько документов, то обращайте внимание на дату и выбирайте самый последний. Чтобы раскрыть его нужно кликнуть по “Подробнее”.

Как оформить налоговые льготы

Есть несколько правил для получения преференций от фискального органа:

  1. Получать послабления могут только собственники имущества.
  2. Объект налогообложения не должен сдаваться в аренду или быть источником получения иного дохода.
  3. Правило распространяется только на один из объектов, находящихся во владении.

Для оформления льготы собственник должен до 1 ноября обратиться с заявлением в налоговый орган и представить все документы, подтверждающие его преимущества перед другими, а также доказывающие правообладание объектом.


Например, налоговый период 2018.

Сотрудники госоргана выполняют нормы общероссийского и регионального законодательства в рамках субъекта федерации.

Налоговые послабления для ветеранов

Большая группа ветеранов делится на несколько подгрупп. В НК РФ они обозначены вместе, так как им предоставлены равные преференции.
К ветеранам в рамках закона причислены:

  • Герои Советского Союза и РФ;
  • кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники ВОВ и иных боевых действий;
  • вдовы и иные члены семейств (иждивенцы) воинов, погибших при исполнении долга.

Перечисленные лица имеют право на такие послабления:

Вид налога Преференция Основание (норма закона) Имущественный Отмена (на один объект налогообложения каждого вида, но не применяется для имущества с кадастровой стоимостью более 300 млн.руб) пп. 2, 4, 10 п. 1, п. п.
Ребенок Сумма вычета (руб.) Первый и второй 1 400,0 Третий и последующие 3 000,0 Инвалид 12 000,0

Уменьшается налоговая база на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв.м. от общей площади квартиры и 7 кв.м. общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.м.

Однако, местные законодатели могут устанавливать иные льготы по земельному налогу, налогу на имущество, а также по транспортному налогу.

К примеру, в Москве многодетные семьи освобождены от внесения обязательного платежа за один автомобиль на семейство.

Кроме того, в законодательстве прописаны послабления для многодетных семейств, занимающихся фермерским хозяйством.

Инфоinfo
Однако льготы и категории лиц, относящихся к льготникам (физическим лицам) по этому виду имущественного налога, предусмотрены законами субъектов РФ, а также законами городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

О том, какие льготы и для каких категорий граждан установлены в конкретном регионе, можно узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru. В разделе «Электронные сервисы» на сайте надо кликнуть активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».


Потом надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». После этого надо нажать кнопку «Найти». В появившейся таблице в правой колонке кликнуть ссылку «Подробнее».

Например, владельцы грузовых автомобилей – плательщики транспортного налога могут уменьшить сумму транспортного налога на сумму платежей, уплаченных в систему Платон;

иные формы.

Классификация налоговых льгот согласно НК РФ

НК РФ не содержит закрытого перечня и классификации льгот по налогам, но можно сказать, что предоставление налоговых льгот заключается в:

  • освобождении от налога;

  • уменьшении налоговой базы;

  • предоставлении налогового кредита.

Налоговые освобождения

Налоговые освобождения включают следующие виды налоговых льгот:

  • налоговые каникулы – освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период.

А именно:Налог Объяснение Земельный Предоставляется скидка или полное освобождение

Имеется также специальный вычет.

Имущественный Освобождается от обложения один из объектов собственности на выбор налогоплательщика Транспортный Освобождение или снижение суммы, как правило, связано с мощностью автомобиля Вычет Полагается работающим пенсионерам за покупку жилого помещения;

с 2014 года переносится на три предшествующих года, в которых заявитель имел налогооблагаемый доход

Также с 2017 г. имеется вычет по имеющимся в собственности 6 соткам земельного надела. если участок не превышает указанного размера — налог не начисляется вообще. Если превышает, то он рассчитывается на оставшуюся часть (сверх 6 соток)

Внимание: правило по отмене имущественного сбора с пенсионеров записано в ст.

407 НК РФ.

С 1.01.2019 г.

Чтобы получить в нем послабления, необходимо до 1 ноября 2018 подать все документы в территориальную ФНС.

Льготы по налогам для физических лиц 2019

Все официально трудоустроенные граждане могут пользоваться налоговыми вычетами, то есть получить возврат части уплаченной суммы за предшествующие три года. Для оформления потребуется собрать все документы (договор, чеки, иное подтверждение оплаты, лицензии и аккредитации учреждений), заказать в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Скачать программу для заполнения декларации можно на сайте ФНС.

Важно! Пенсионеры имеют право перенести на три года назад имущественный вычет.

Право на предоставление льгот исполнительным органам на местах закреплено на уровне государства. Данный подход призван стимулировать привлечение инвестиций в регионы.

По сути льготы должны выполнять задачи по развитию производств, созданию рабочих мест, диверсификации.
Бизнесменам важно получить доступ к рабочей силе, поддержку властей, а так же иметь возможность минимизировать затраты на развитие бизнеса на определенной территории.

Для эффективного применения льгот должен применяться индивидуальный подход к каждому объекту предпринимательства. Больше всего льгот предоставляется общественным организациям, осуществляющим поддержку социально незащищенных слоев населения, а так же образовательные и социально – культурные объекты.

Предприятию, решившему воспользоваться льготами необходимо провести налоговое планирование.

Виды налоговых льгот Кому предоставляется Налоговый вычет на детей Лица, имеющие на иждивении детей в возрасте до 18 лет, при уплате НДФЛ получают ежемесячный вычет: 1400 руб за первого и второго ребенка, 3000 руб за третьего и последующего; 12 000 руб. за ребенка с ограниченными возможностями с группой инвалидности. Оставшаяся величина зарплаты облагается налогом. Льгота удваивается для одиноких родителей (опекунов).
Срок предоставления данной льготы может быть увеличен до достижения ребенком 24 лет, если он поступил на дневное отделение среднего специального или высшего учебного заведения. Расходы на обучение Лица, которые обучаются сами либо обучают детей на условиях платности, могут вернуть налог с суммы, внесенной за обучение, но не выше 50 000 руб. за одного студента.

Дело в том, что часть сборов отчисляется в федеральный бюджет, а некоторые — в местный. По ним и устанавливаются правила соответствующего уровня.

Основным для субъектов рынка является налог на добавленную стоимость (НДС).

По нему установлено несколько разных преференций:

Вид хозяйственной деятельности Примеры Реализация товаров (услуг) Пассажироперевозка;

продажа:

  • марок;
  • медоборудования;
  • сельхозпродукции

Предоставление услуг Образовательных, медицинских, культурных Деятельность в пользу государства Предоставление помещений в аренду иностранцам, проведение гослотереи

Также льготы по НДС осуществляются по банковским операциям и страховой деятельности страховщиков.

Сельхозпроизводителям полагается освобождение от транспортного удержания таких видов техники (ст.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Москва и область
+7 499 110-35-21
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 334-11-75
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Какие графики работы бывают по трудовому кодексу

А согласно 110-й статье ТК работники, занятые посменной трудовой...

Комментарьев  0
Список документов для подачи на гражданство рф по упрощенной системе граждан казахстана

Повторно с заявлением о принятии в гражданство РФ гражданин...

Комментарьев  0
Документы в прокуратуру на пенсионный фонд

Однако, оно им является, поскольку любая государственная...

Комментарьев  0

Categories

top